Аналитическая справка на отчет об исполнении бюджета городского округа город Шахунья Нижегородской области за 1 полугодие 2018 года.

          На рассмотрение в Совет депутатов городского округа город Шахунья  6 августа  2018  года представлено постановление администрации городского округа город Шахунья  от 16.04.2018  № 591 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета  городского округа город Шахунья Нижегородской области  за 1 полугодие  2018 года».

Информация контрольно-счетной комиссии Совета депутатов городского округа город Шахунья   об исполнении бюджета городского округа город Шахунья Нижегородской области  за  1 полугодие 2018 года подготовлена в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Положением «О бюджетном процессе в городском округе город Шахунья», Положением «О Контрольно-счетной  комиссии Совета депутатов городского округа город Шахунья».

1. Общая характеристика исполнения бюджета городского округа город Шахунья  за 1 полугодие 2018 года.

  Основные характеристики исполнения бюджета городского округа город Шахунья за  1 полугодие 2018 года представлены в таблице:                                                                                       

  (тыс. руб.)

Показатели

исполнение

1 полугодие

2017

первоначальный

план

2018

уточненный

план

2018

исполнение

1 полугодие

2018

исполнение

 1 пол 2018

к уточн. плану 2018,%

 

Доходы

487632,2

965062,8

991797,5

475255,1

47,9

Расходы

479834,1

965126,2

1016652,5

468897,3

46,1

Профицит/дефицит бюджета 

+7798,1

-63,4

-24855,0

+6357,8

х

      

          Первоначально основные показатели бюджета городского округа на 2018 год (решение Совета депутатов  от 22.12.2017  № 8-1) утверждены по доходам в сумме 965062,8 тыс. рублей, по расходам – 965126,2 тыс. рублей, прогнозируемый  дефицит бюджета – 63,4 тыс. рублей.

         В отчетном периоде  основные характеристики бюджета изменялись 5 раз, в редакции  решений Совета депутатов № 10-1от 05.02.2018, № 12-3 от 16.03.2018, №13-5 от 30.03.2018, №15-1 от 25.05.2018, № 16-1 от 25.06.2018.

         В результате внесенных изменений объем доходов увеличился на сумму 26734,7 тыс. рублей (2,8%), что обусловлено целевым поступлением средств из других бюджетов бюджетной системы. 

        Плановые назначения по расходам  увеличились  на сумму 51526,3 тыс. рублей (5,3%), в том числе с учетом  направления остатков средств бюджета, сложившихся по состоянию на 1 января 2018 года, в сумме 16541,9 тыс. рублей, привлечения кредита в сумме 5300,4 тыс. рублей.

        Согласно данным отчета  фактическое  поступление доходов бюджета городского округа за 1 полугодие 2018 года составило 475255,1  тыс. рублей или 47,9% от уточненного  плана, кассовые расходы произведены на сумму   468897,3 тыс. рублей  или 46,1% соответственно.

Поступление доходов бюджета городского округа в отчетном периоде года уменьшились относительно соответствующего периода 2017года на сумму 12377,1тыс. рублей (2,5%), расходы бюджета уменьшились на сумму  10936,8  тыс. рублей (2,3%).   

2. Исполнение бюджета по доходам.

Данные об исполнении доходов бюджета городского округа город Шахунья за 1 полугодие 2018 года представлены в следующей таблице:

 

Показатели

первоначальный

план

2018 год

тыс. рублей

уточненный план

  2018 год

тыс. рублей

исполнение

1 полугодие 2018 год

тыс. рублей

1 полугодие

2017год

тыс. рублей

1 полугодие 2018г.

к уточнен. плану

 2018 г.

 %

Налоговые и неналоговые доходы – всего

399989,9

401625,1

181894,8

176203,7

45,3

Налоговые доходы

373932,9

374824,1

172240,7

164656,9

45,9

Налог на доходы физических  лиц

304484,3

305375,5

143591,4

136497,9

47,0

Налоги товары (работы, услуги)

14010,6

14010,6

7255,4

6947,3

51,8

Единый налог на вмененный доход

19354,4

19354,4

9125,0

10061,4

47,1

Единый сельхоз. налог

90,0

90,0

243,0

451,1

270,0

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

104,2

104,2

114,1

46,7

109,5

Налог на имущество физических лиц

7253,2

7253,2

1388,1

699,0

19,1

Земельный налог

23784,2

23784,2

8243,2

7854,4

34,7

Государственная пошлина

4852,0

4852,0

2280,5

2099,1

47,0

Неналоговые доходы

26057,0

26801,0

9654,1

11546,8

36,0

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности

17714,2

17714,2

6737,5

8846,5

38,0

Платежи при пользовании природными ресурсами

993,8

993,8

375,9

494,2

37,8

Доходы от оказания платных услуг

1444,0

2188,0

367,9

327,7

16,8

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

2600,0

2600,0

533,6

177,4

20,5

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

3305,0

3305,0

1596,9

1652,3

48,3

Прочие неналоговые доходы

-

-

42,3

48,6

-

Безвозмездные поступления 

565072,9

590172,4

293360,3

311428,5

49,7

Дотации

110013,9

110013,9

53906,8

38920,9

49,0

Субсидии

60529,8

77186,3

12735,0

42811,6

16,5

Субвенции

394529,2

401784,5

225836,6

230304,6

56,2

Иные межбюджетные трансферты

-

3276,0

3276,0

1155,9

100,0

Прочие безвозмездные поступления

-

1605,4

555,6

1430,4

34,6

Доходы от возврата бюджетными организациями остатков субсидий прошлых лет

-

-

-

171,9

-

Возврат остатков   прошлых лет

-

-3693,7

-2949,7

-3366,8

79,9

ВСЕГО ДОХОДОВ

965062,8

991797,5

475255,1

487632,2

47,9

        В отчетном периоде первоначальный план по доходам бюджета городского округа уточнялся с учетом:

       - поступления дополнительного объема собственных доходов в сумме (+) 1635,2 тыс. рублей;

        - поступления дополнительного объема  субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в сумме (+)  27187,8 тыс. рублей;

       - прочих безвозмездных поступлений в сумме 1605,4 тыс. рублей;

       - возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение, в сумме  (-) 3693,7 тыс. рублей.

        В целом уточненный план по доходам (991797,5 тыс. рублей)  исполнен на 47,9%, поступило 475255,1 тыс. рублей, при этом по собственным  доходам уточненные плановые назначения выполнены на 45,3% (181894,8 тыс. рублей), по безвозмездным перечислениям – на 49,7 % (293360,3 тыс. рублей, с учетом возврата остатков прошлых лет).

         Доля налоговых и неналоговых доходов по итогам исполнения бюджета за 1 полугодие 2018 года составила 36,1%, доля безвозмездных поступлений –  63,9%.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года  исполнение доходной части  бюджета уменьшилось на сумму 12377,1 тыс. рублей (на 2,5%),снижение сложилось в основном за счет уменьшения безвозмездных поступлений (субсидий, субвенций).

         План по налоговым доходам исполнен на 45,9%, в отчетном  периоде в бюджет городского округа поступило 172240,7 тыс. рублей, что на 7583,8 тыс. рублей больше, чем в 2017 году соответственно (164656,9 тыс. рублей). 

        Основную долю поступлений по налоговым доходам составили: налог на доходы физических лиц – 143591,4 тыс. рублей (83,3%), ЕНВД – 9125,0 тыс. рублей (5,3%), земельный налог – 8243,2 тыс. рублей (4,8%).

         Уточненные плановые неналоговые  доходы на 2018 год утверждены в размере 26801,0 тыс. рублей.   Исполнение плана   по неналоговым доходам за 1 полугодие 2018 года  составило 36,0 % (9654,1 тыс. рублей) или на 1892,7 тыс. рублей  ниже  аналогичного периода 2017 года (11546,8 тыс. рублей).

        Основную долю поступлений по неналоговым доходам составили: доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 69,8% (6737,5 тыс. рублей), доходы от поступления штрафов, санкций, возмещение ущерба – 16,5% (1596,9 тыс. рублей).

Выше среднего показателя (50,0%) исполнение сложилось по поступлению доходов от единого сельскохозяйственного налога – 270,0%, налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения – 106,9%, исполнение по налогам на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ – 51,8%. По остальным видам налоговых и неналоговых доходов исполнение составило ниже среднего показателя.

        Наиболее низкий процент исполнения по налоговым и неналоговым доходам бюджета городского округа  к плановым назначениям сложился по доходам от оказания платных услуг – 16,8%,   по доходам на имущество физических лиц – 19,1%, по доходам от продажи материальных и нематериальных активов – 20,5%.

        Пояснения (причины) низкого исполнения плановых назначений в отчете об исполнении бюджета городского округа за 1 полугодие 2018 года финансовым управлением не представлены.

        В отчетном периоде в бюджет городского округа зачислено безвозмездных поступлений в сумме 293360,3 тыс. рублей (с учетом возврата прошлых лет) или 49,7% от уточненного плана (590172,4 тыс. рублей).   

       Наибольший удельный  вес  в данной группе доходов составляют безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе субвенции – 76,9% (225836,6 тыс. рублей), дотации – 18,4% (53906,8 тыс. рублей), субсидии – 4,3% (12735,0 тыс. рублей), иные межбюджетные трансферты – 1,1% (3276,0 тыс. рублей).

        Фактически за 1 полугодие текущего года из бюджета городского округа  возвращено остатков субсидий, субвенций  и  иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме  2949,7  тыс. рублей.

3. Исполнение бюджета по расходам.

Данные об исполнении расходов бюджета городского  за 1 полугодие 2018 года представлены в следующей таблице:

Наименование

первоначальный

план

2018 год

тыс. рублей

уточненный план

  2018 год

тыс. рублей

исполнение

исполнен.

к уточнен. плану

 2018 год

%

1 полугодие 2018 год

тыс. рублей

1 полугодие 2017 год

тыс. рублей

01 «Общегосударственные вопросы»

99107,0

96355,6

43225,0

42104,2

44,9

03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

15985,2

17991,2

7351,4

4791,1

40,7

04 «Национальная экономика»

68304,5

83494,1

23830,9

20088,3

28,5

05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

44760,6

65254,3

15141,1

32181,0

23,2

07 «Образование»

563476,1

574807,7

305800,2

305993,2

21,2

08 «Культура, кинематография»

82552,5

84329,5

38517,9

36372,7

20,4

10 «Социальная политика»

22947,9

25097,6

5753,8

8097,4

23,0

11 «Физическая культура и спорт»

62948,2

64083,3

27378,0

28300,4

42,7

12 «Средства массовой информации»

3643,4

3838,4

1798,1

1688,7

46,8

13 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

1400,8

1400,8

100,9

217,1

7,2

Расходы всего

965126,2

1016652,5

468897,3

479834,1

46,1

          Расходы бюджета за 1 полугодие 2018 года исполнены в сумме 468897,3 тыс. рублей или 46,1% от уточненного годового плана (1016652,5 тыс. рублей), с уменьшением на сумму 9936,8 тыс. рублей  к уровню исполнения расходов соответствующего периода 2017 года (479834,1 тыс. рублей). 

         Наибольшее уменьшение расходов в процентном отношении по сравнению с прошлым периодом наблюдается по 2 разделам бюджетной классификации расходов бюджета, в том числе:

         - раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство», расходы уменьшились на 52,9% или на сумму (-) 17039,9 тыс. рублей (освоение в 2017 году  средств субсидий на финансирование мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда);

          - раздел  10  «Социальная политика», расходы уменьшились на 28,9% или на сумму (-) 2343,6 тыс. рублей  (освоение в 2017 году средств субсидий на финансирование мероприятий по обеспечению жилыми помещениями детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей).

           Наибольшее увеличение расходов в процентном отношении в сравнении с 1 полугодием 2017 года наблюдается по разделу  03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» -  на 46,5%  или на сумму (+) 2560,3 тыс. рублей, в том числе за счет увеличения  бюджетных ассигнований на обеспечение деятельности Единой дежурно-диспетчерской службы на сумму  955,8 тыс. рублей  и  муниципальных противопожарных депо на сумму 1604,5 тыс. рублей.

           Наиболее низкий процент исполнения по расходам бюджета городского округа  к  плановым назначениям сложился по разделу 13  «Обслуживание государственного и муниципального долга» - 7,2%.  По остальным разделам бюджетной классификации исполнение составило от 20,4% до 46,8% и не достигло уровня  среднего показателя (50,0%).  

         Пояснения (причины) низкого исполнения плановых назначений в отчете об исполнении бюджета городского округа за 1 полугодие 2018 года финансовым управлением не представлены.

Наибольший удельный вес в общей структуре расходов отчетного периода занимают расходы на «Образование» - 65,2% (305800,2 тыс. рублей), «Общегосударственные вопросы» - 9,2% (43225,0 тыс. рублей),  «Культура, кинематография» - 8,2% (38517,9 тыс. рублей).

          Приоритетным направлением расходования средств бюджета в отчетном периоде являлось финансирование отраслей социальной сферы.

         Расходы на социальную сферу (включая отрасли образования,  культуры, социальной политики, физической культуры и спорта) в целом к общему объему произведенных расходов бюджета составили  80,4%   или 377449,9 тыс. рублей, что  на  1313,8 тыс. рублей  ниже аналогичного показателя 2017 года.  

        На отчетную дату  бюджет городского округа на 2018 год сформирован в программной структуре расходов по 17 муниципальным программам. Расходы на реализацию муниципальных программ по уточненным данным планируются в объеме 901649,9 тыс. рублей.  

        Исполнение расходов бюджета по муниципальным программам за 1 полугодие 2018 года составило 423078,7  тыс. рублей или 46,9 % к плановым назначениям  и  90,2%  к общему объему расходов бюджета городского округа, что ниже уровня соответствующего периода 2017 года на 7602,6 тыс. рублей (430681,3 тыс. рублей).

           Анализ исполнения расходов бюджета в отчетном периоде в разрезе программ показал, что наибольший удельный вес в структуре программных расходов занимают расходы на реализацию:

          - муниципальной программы «Развитие системы образования в городском округе город Шахунья Нижегородской области на 2016-2017 годы» - 68,7% или 290944,0 тыс. рублей;

         -  муниципальной программы «Развитие культуры в городском округе город Шахунья Нижегородской области» - 12,8% или  54167,9 тыс. рублей;

         - муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городском округе город Шахунья Нижегородской области» - 6,5% или 27378,0 тыс. рублей;

          -муниципальной программы «Благоустройство территории   городского  округа город Шахунья Нижегородской области» - 4,4% или 18710,7 тыс. рублей.

Исполнение расходов за 1 полугодие 2018 года выше среднего показателя (50,0%) сложилось по  4  муниципальным программам:

            - «Обеспечение населения городского округа качественными услугами в сфере жилищно-коммунального хозяйства» - 60,1%;

            - «Развитие агропромышленного комплекса городского округа город Шахунья Нижегородской области» - 56,6%.

  - «Развитие системы образования в городском округе город Шахунья Нижегородской области на 2016-2017 годы» - 53,2%;

            - «Развитие предпринимательства в городском округе город Шахунья Нижегородской области» - 51,1%.

Наиболее низкий процент исполнения сложился по 2 муниципальным программам:  

- «Развитие транспортной системы в городском округе город Шахунья Нижегородской области» - 0,7%;

           - «Формирование комфортной городской среды городского округа город Шахунья Нижегородской области» - 3,1 %;

          По «Адресной инвестиционной программе городского округа город Шахунья» исполнение составило 0%.

По остальным 10 муниципальным программам  исполнение  бюджета составило от  20,2% до 47,7%.

          Непрограммные расходы бюджета за 1 полугодие 2018 года исполнены в сумме 45818,5 тыс. рублей или 39,8% от уточненного годового плана (115002,5 тыс. рублей) и составили 9,8% к общему объему расходов бюджета городского округа.

       

          По результатам отчета об исполнении бюджета за 1 полугодие 2018 года профицит бюджета составил   6357,8 тыс. рублей.

   В состав источников внутреннего финансирования бюджета в отчетный период включены источники, предусмотренные статьей 96 БК РФ, а именно разница между полученными и погашенными муниципальным образованием   бюджетными кредитами, кредитами кредитных организаций в валюте Российской Федерации; изменение остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета в течение соответствующего финансового года.

    4. Резервный фонд.

         Решением Совета депутатов городского округа   от 22.12.2017 № 8-1

утвержден резервный фонд  администрации городского округа город Шахунья  на 2018 год в размере 100,0 тыс. рублей.  

         Средства резервного фонда в сумме 100,0 тыс. рублей направлены на демонтаж части кровли многоквартирного жилого дома № 59 по ул. Комсомольской (распоряжение администрации городского округа город Шахунья № 227-р от 08.06.2018).

    5. Муниципальный долг.

      Величина муниципального долга городского округа город Шахунья на 1 января 2018 года составляла  3700,0 тыс. рублей  (кредит  коммерческого банка). В течение отчетного периода сумма коммерческого кредита погашена полностью.

      В соответствии с утвержденной программой муниципальных заимствований городского округа город Шахунья объем привлечения в 2018 году составит 14363,4 тыс. рублей.

       В бюджете городского округа  на обслуживание муниципального долга предусмотрено 1400,8 тыс. рублей, фактическое исполнение в проверяемом  периоде составило 100,9 тыс. рублей или 7,2 % к плановым назначениям.

      

Предложения:

Депутатам Совета депутатов городского округа город Шахунья принять к сведению представленную информацию об исполнении бюджета городского округа город Шахунья  за 1 полугодие  2018 года.

         

          Председатель КСК                                             Т.В.Кузнецова

Дахно Олег Александрович
Председатель Совета депутатов городского округа город Шахунья

Совет депутатов

Номер
19
Дата документа
Решение Совета депутатов городского округа город Шахунья
Номер
18
Дата документа
Решение Совета депутатов городского округа город Шахунья
Номер
17
Дата документа
Решение Совета депутатов городского округа город Шахунья
Номер
21
Дата документа
Решение Совета депутатов городского округа город Шахунья
Номер
28
Дата документа
Решение Совета депутатов городского округа город Шахунья
Номер
30
Дата документа
Решение Совета депутатов городского округа город Шахунья
Номер
31
Дата документа
Решение Совета депутатов городского округа город Шахунья